오늘은 ISA란 무엇인지, 그 종류와 특징, 장점과 단점에 대해서 알아보려고 한다.
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[ISA란?]
ISA는 개인종합자산관리(Individual Savings Account)의 줄임말로, 예금, 적금, 펀드, ETF, 주식, 채권 등 다양한 금융 상품에 투자하면서 절세 혜택까지 받을 수 있는 상품이다.
[ISA의 주요 특징]
1) 가입대상 : 19세 이상 누구나. (근로소득 있으면 15세부터도 가능)
2) 가입방법 : 1인당 1계좌만 가입 가능
3) 의무가입기간 : 3년 (가입하면 3년의 의무기간이 있다)
4) 납입한도 : 연간 2,000만원 총 1억 원 한도
5) 활용: 자금을 예적금처럼 그냥 넣어놔도 되고, 금융 상품에 투자해도 된다.
[ISA의 종류]
투자 상품과 운용 주체에 따라서 중개형, 신탁형, 일임형 3가지로 나눌 수 있다.
1) 중개형
-운용주체 : 직접 상품 선택
-투자가능 상품 : 펀드, ETF, 국내상장주식, 국내채권, 리츠, ELS등
-보수/수수료 : 개별상품별 보수
-> 중개형은 예금성 상품을 취급하지 않는다.
2) 신탁형
-운용주체 : 직접 상품 선택
-투자가능 상품 : 펀드, ETF, 예금성 상품, 상장형수익증권, ELS등
-보수/수수료 : 개별상품별 보수+신탁보수
3) 일임형
-운용주체 : 금융 기관에 완전 일임하는것
-투자가능 상품 : 펀드, ETF, 예금성 상품, 상장형수익증권, ELS등
-보수/수수료 : 개별상품별 보수+일임수수료
[ISA 장점]
1. 비과세 혜택 : 수익금에 대한 비과세 혜택이 있는데,
일반형은 200만원까지 / 서민형 및 농어민형 ISA는 400만원까지 비과세 됨
(예를 들어, KODEX 미국 S&P500으로 200만원의 수익이 생겼다면 일반계좌에서 15.4%인 308,000원의 세금을 내고 약 170만원 수익이 되지만, ISA계좌라면 200만원 전액이 수익이 됨)
2. 저율 분리과세 : 비과세 한도를 초과하는 수익에 대해서 일반세율 15.4%가 아닌 9.9%로 분리 과세 됨. 금융소득종합과세 낼 때 금융소득 연감 합계액 2천만원 초과할 경우 근로소득 등 다른 소득과 합산해서 과세를 하는데 ISA는 분리과세라서 훨씬 이익이다.
(예를들어, 300만원 수익이라면 일반계좌에서 462,000원 세금 제외하고 약 254만원 수익인데 ISA일반형 계좌라면 200만원 비과세, 초과되는 100만원에 대해서 99,000원 세금을 제외하면 약 290만원 수익이 된다.)
3. 과세이연 : ISA는 수익에 대해서 발생한 세금을 즉시 납부하지 않고, 계좌 만기 시점에 일괄 정산한다. 세금 납부를 미룬 기간만큼의 이자나 배당금을 재투자해서 복리 효과를 누릴 수 있다.
4. 손익통산 : 일반계좌는 상품 개별로 이익과 손실을 과세하지만, ISA계좌에서는 모든 상품에서 발생한 이이ㅣㄱ과 손실을 합산해서 최종 순이익에 대해서만 과세한다.
이로 인해, 손실이 발생한 투자로 세금 부담을 줄이는 효과를 줄 수 있다.
5. 중도 인출 가능 : 의무 가입 기간 중에도 납입한 원금의 범위 내에서 획수 제한 없이 자유롭게 중도 인출이 가능하다.
6. 연금 계좌 전환 혜택 : ISA 계좌의 만기 자금을 연금저축펀드나 IRP로 이전할 경우, 이전 금액의 10% (최대 300만원)까지 추가 세액 공제 혜택을 준다
연금계좌에는 연간 1800만원까지만 납입 가능한데, 추가로 ISA만기자금을 연금계좌로 이체해서 연금자금을 늘릴 수가 있게 된다.
7. 건강보험료 산정 제외 : ISA 계좌에서 발생하는 분리과세 소득은 종합소득에 포함되지 않아 건강보험료 산정에서 제외된다.
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이렇게 많은 장점이 있다면 누구나 가입해야할 것 같지만 그 많은 혜택과 장점만 있는게 아니고 꼭 체크해야할 단점들도 있다.
[ISA 단점]
1. 의무 가입 기간 : 3년은 의무로 유지해야한다. 중간에 해지하면 그동안 받아던 비과세 등의 세제혜택을 받을 수 없다.
2. 해외 주식 직접 투자 불가 : ISA계좌로는 해외 상장된 주식을 직접 거래할 수 없다. 국내에 상장된 해외주식형ETF형태는 가능하다.
3. 중도 인출 하면 납입한도 복구 불가 : 의무가입기간 내에 원금을 중도 인출은 장점이지만, 인출할 경우 그 금액만큼의 납입 한도가 복구되지는 않는다.
4. 납입한도 제한 : 1년 2,000만원 총 1억까지 한도가 정해져 있다.
5. 일부 상품 제한 : ISA 종류에 따라서 투자 가능한 상품에 제한이 있을 수 있습니다. 예를 들어, 중개형 ISA에서는 예금 투자가 불가능하며, 신탁형 ISA에서는 국내 상장 주식 및 채권 투자가 제한된다.
6. 수수료 발생 가능 : 계좌 자체 또는 상품에 따라서 보수 및 수수료가 발생 할 수 있는데 결국 절세 효과가 없어질 수도 있기 때문에 가입하기 전에 반드시 금융기관의 수수료를 확인해야한다.
7. 국내주식 투자 비효율성 : 국내주식은 매매차익에 대해서 비과세라, ISA계좌 활용이 유용하지 않을 수도 있다.
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지금까지 ISA계좌에 대해서 알아봤는데
이전에 발행한
연금저축, 퇴직연금과 비교해서
본인에게 가장 적합한 계좌를 만들어 노후와 재테크에 도움이 되길 바랍니다.